Аккредитивы

Аккредитив — форма расчётов между покупателем и продавцом, при которой защищены обе стороны. Банк выступает независимым посредником и гарантом безопасности сделки.

Для продавца в этой ситуации минимизируется риск неплатежа, а для покупателя сводится к минимуму риск неисполнения обязательств по поставке.

Как это работает

Покупатель открывает счет в банке, пополняет его на сумму покупки. Банк оформляет на клиента документарный аккредитив с указанием срока действия договора и условий, при выполнении которых продавец получит деньги. И замораживает необходимую для сделки сумму.

Оформление аккредитива — несложная банковская операция, которая занимает минимум времени.

Далее документ передается продавцу. После выполнения всех необходимых условий продавец предоставляет аккредитив в свой банк или банк, оформивший документ, и получает деньги. Если же к моменту истечения срока аккредитива условия не выполнены, то банк его закрывает, и покупатель получает доступ к своим деньгам на счете.

Самым безопасным и поэтому самым востребованным считается безотзывный аккредитив: покупатель не может отозвать его и снять деньги без получения согласия от продавца.

При аккредитивной форме расчёта БНБ-Банк берет на себя:

открытие,
авизование,
подтверждение,
исполнение,
финансирование по аккредитиву.

Чем банковский аккредитив отличается от других денежных обязательств?

Аккредитив — это подтвержденное банковское обязательство, гарантирующее выплату денег продавцу после выполнения всех заранее оговоренных условий.

При факторинге продавец заранее получает от факторинговой компании деньги, но с уплатой комиссии.

При банковской гарантии банк обязуется выплатить деньги в том случае, когда обе стороны не исполнили свои обязательства.

При безопасных расчётах банк может гарантировать безопасность проведения самой транзакции — операции перевода денег с одного счета на другой.

При инкассо банк не несет ответственности за выполнение обязательств по сделке, а выступает лишь посредником в совершении платежа.

Таким образом, аккредитив — один из самых надежных инструментов обеспечения безопасности при проведении международных расчетов.

Оформление аккредитива в банке будет оправдано в следующих ситуациях:

У покупателя недостаточно собственных средств для проведения сделки, и необходимо получить финансирование.
Продавец и покупатель не располагают достоверной информацией о деловой репутации друг друга.
Контрагенты — резиденты экономически или политически нестабильного региона.
Существуют страновые, валютные риски, торговые ограничения и другие спорные нюансы, которые могут привести к неисполнению обязательств по сделке.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для покупателя:

возможность быстро получить финансирование сделки;
исключение рисков авансовой формы платежа;
минимизация риска неисполнения продавцом своих обязательств по сделке (нарушение сроков, неполный объем поставки, ненадлежащее качество товара или услуги);
гарантия проведения оплаты товара посредством аккредитива только после документального подтверждения исполнения всех договорных обязательств;
исключение преждевременного отвлечения из оборота собственных денежных средств;
отсутствие необходимости открывать расчетные счета в банке – достаточно открыть счет для учета средств по аккредитиву.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для продавца:

возможность финансирования экспорта;
исключение риска неполной оплаты;
исключение риска неплатежа благодаря тому, что обязательство по оплате лежит на банке, а не на продавце;
гарантия выплаты денег сразу после отгрузки товара, оказания услуги;
безотзывный характер большинства аккредитивов: после выставления покупатель не может отказаться от платежа.

Подтверждение аккредитива

По согласованию с клиентом БНБ-Банк может организовать подтверждение аккредитива. Подтверждение аккредитива другим (подтверждающим) банком представляет собой добавление обязательства подтверждающего банка, независимого от обязательств банка-эмитента, произвести оплату требуемых аккредитивом документов. Подтверждение аккредитива необходимо бенефициару в случае, когда кредитный риск банка-эмитента или страновой риск государства, в котором расположен банк-эмитент, оценивается как достаточно высокий.

Виды аккредитивов

Безотзывный аккредитив

Не может быть отозван или изменен по желанию плательщика, без согласия на то оформившего документ банка и второй задействованной стороны. Сегодня большая часть аккредитивов, включая резервные, — безотзывные.

Отзывный аккредитив

Может быть отозван или изменен плательщиком или банком-эмитентом без уведомления второй стороны. В международной практике такие типы документов не используются.

Покрытый аккредитив

Плательщик ещё до оформления аккредитива передает банку денежное покрытие в сумме и на срок действия обязательств. Деньги можно предоставить из собственных средств (в этой ситуации банк может предложить проценты на размещенные средства) либо за счёт банковского кредита.

Банк-эмитент переводит сумму в распоряжение исполняющего банка на время действия аккредитива. Этот тип расчётов используется для работы с Российской Федерацией, в международной практике он отсутствует.

Непокрытый аккредитив

Плательщик заранее не предоставляет в банк покрытие в сумме обязательств. Оно формируется плательщиком в течение срока действия обязательств по аккредитиву до момента проведения платежа. Банк-эмитент предоставляет исполняющему банку возможность списывать деньги с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах необходимой суммы или оговаривает иные условия возмещения оплаты.

Подтвержденный аккредитив

Исполняющий банк принимает обязательства произвести оплату указанной в документе суммы вне зависимости от факта поступления денег от банка-эмитента. Разумеется, при предоставлении документов, соответствующих изначально зафиксированным условиям.

По различным причинам может понадобиться подтверждение аккредитива третьим банком, который дает свое обособленное обязательство произвести платеж в пользу получателя. Такой банк называется подтверждающим, а аккредитив в этой ситуации — подтвержденным.